这两个有什么区别，要填哪一项的呢

红叶舞秋天 追问

2020-07-05 08:12

没有呀，是小规模纳税人申报的，不是有三个表吗？这是第二个表，我第一做，不知道怎么填

赵海龙老师 解答

2020-07-05 09:53

应税行为扣除额计算
如果是指企业所得税计算企业所得税应纳税所得额的准予扣除项目:
计算应纳税所得额时准予扣除的项目是指与纳税人收入有关的成本、费用、税金和损失.
1. 成本:即生产、经营成本,是指纳税人为生产、经营产品和提供劳务等所发生的各项直接费用和各
项间接费用.
2. 费用:即纳税人为生产、经营商品和提供劳务等发生的销售费用(经营费用)、管理费用和财务费用.
3. 税金:即纳税人按规定纳税的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附
加等税金.
4.损失:即纳税人生产、经营过程中的各项营业外支出,已发生的经营亏损和投资损失以及其他损失.
应税行为（3%征收率）扣除额计算这张表怎么填写？
第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税
收入

红叶舞秋天 追问

2020-07-05 10:01

不明白什么意思

红叶舞秋天 追问

2020-07-05 10:33

我做的是门诊，属于个体工商户，查账征收的，那么增值税是填第10栏还是第11栏呢？

赵海龙老师 解答

2020-07-05 10:42

个体工商户月收入不超过100,000可以享受减免。

红叶舞秋天 追问

2020-07-05 10:51

填开票收入的哦，利息不用填进去吧

赵海龙老师 解答

2020-07-05 10:53

利息收入不需要天。