你好老师，请问一下我司是生活服务享受免征增值税。那么在填所得税报表的时候，A201010这个附表中有免税收入、减计收入等，那我需要填这个附表的免税收入吗，所得税上的免税收入是指那些和免征赠追税那个免税收入是一个意思嘛。

sunny 追问

2020-07-04 18:15

好的不一样哈，我就是看到写的免税收入，因为增值税那个表填的就是免税收入，差点混为一杨的这个是所得税范围免税收入，两个界定的不一样

maize老师 解答

2020-07-04 18:20

是的 ，这个是不一样的，所得税不享受免

sunny 追问

2020-07-04 18:32

好的，还有个问题就是开发的培训用小程序金额不大，这种需要摊销嘛，一两万这种，可以直接计入成本-培训小程序软件开发吗

maize老师 解答

2020-07-04 18:34

专门出售吗，可以直接做成本

sunny 追问

2020-07-04 18:35

不是的我们是做培训的委托别的公司开发的培训小程序。

maize老师 解答

2020-07-04 18:37

这个小程序是培训需要用的？ 可以做成本，

maize老师 解答

2020-07-04 18:38

这个不过我还是觉得摊销按受益期摊销比较好这个

sunny 追问

2020-07-04 18:38

是培训用的，

sunny 追问

2020-07-04 18:40

就是说每月摊销到成本里面吗。是长期待摊费用吗。这种的不属于无形资产吗。像购买的金蝶就属于无形资产

maize老师 解答

2020-07-04 18:51

做无形资产，摊销做主营业务成本，你们有受益期吗，没有就需要按10年，

sunny 追问

2020-07-04 18:52

没有把只要有培训就会用，至于以后是升级换代还是在开发新的就不好说了

maize老师 解答

2020-07-04 18:58

那这个一次做成本下面吧，要不做长期待摊费用先按3年摊销，后面不用剩下没有摊销完直接一次转成本下面吧

sunny 追问

2020-07-04 19:01

这样吧如果金额较大就做到长期待摊。借无形贷银行 借成本贷长期待摊，是这样的吗

maize老师 解答

2020-07-04 19:10

不是，借长期待摊费用 贷银行，借成本贷长期待摊费用 这样

sunny 追问

2020-07-04 19:10

哦哦不计入无形资产哈。

sunny 追问

2020-07-04 19:11

拿去如果是从别处都买的版权这种的是要计入无形资产吗还要摊销不低于10年

maize老师 解答

2020-07-04 19:20

是的，这没有合同说多少，那这个就需要摊销10年，时间太久金额不大可以不需要做无形资产

sunny 追问

2020-07-04 19:21

好的，金额不大就做成本或费用哈

maize老师 解答

2020-07-04 19:30

是的，是的，是的是的