我公司以维修为主要营业收入，维修完会从对方电机上取到一些残料能够卖钱，但是先不处理，那把这些残料计入哪个科目里好呢

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 16:55

会计分录怎么写

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 17:01

怎么没回复

立红老师 解答

2020-07-04 17:16

你好
借，原材料
贷，主营业务成本
这部分材料冲减成本。

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 17:20

那卖出去时呢，分录怎么做，

立红老师 解答

2020-07-04 17:21

你好，
借，库存现金等
贷，其他业务收入
贷，应交税费一应增销

借，其他业务成本
贷，原材料

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 17:26

那第一次分录是不是应该把主营业务成本改为其他业务成本

立红老师 解答

2020-07-04 17:30

你好，不能改为其他业务成本，回收时是冲减提供服务的成本。

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 19:28

好的，老师，那在问一下，那借原材料  贷  主营业务成本   这个主营业务成本是用借方红字表示吗，我用的是金蝶软件

立红老师 解答

2020-07-04 20:11

你好，可以，是可以在借方用红字的。

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 20:14

你好，像这种情况，本月结转500  ，又冲减成本600,这样主营业务成本就贷方有余额了，这样的话，利润表，主营成本应填哪个数呢

立红老师 解答

2020-07-04 20:20

你好，利润表中主营业务成本是负数100

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 20:24

老师，那利润表里利润就增加100,资产负债表里本年利润 ――未分配利润也增加了100对吗

立红老师 解答

2020-07-04 20:26

你好，是的，是这样的，

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 20:29

老师，还有一个问题，就是这个残料价格是预估入账的，要是卖的价钱比预估多，那我在多做一笔借原材料   贷主营业务成本  （金额为多出的金额）要是少的话，我做一笔冲销可以吗

立红老师 解答

2020-07-04 20:32

你好，可以，是可以的。