月底30发出商品一批，开了出库单，但未开具发票怎么做账，借 贷什么

小冉 追问

2020-07-04 12:11

月底开了票，但不满足确认收入条件的商品又怎么处理呢

邹老师 解答

2020-07-04 12:12

你好，月底开了票，但不满足确认收入条件，账务处理是
借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税

小冉 追问

2020-07-04 12:19

假设应收10 税3那7入什么科目

邹老师 解答

2020-07-04 12:21

你好，只需要做税款的分录3就是了 
借；应收账款3，贷；应交税费——应交增值税3
不符合收入确认条件，就不需要做主营业务收入的

小冉 追问

2020-07-04 12:26

那7怎么处理，库存怎么结转

邹老师 解答

2020-07-04 12:30

你好，7不需要处理，因为没有确认收入，也就不需要结转成本 的

小冉 追问

2020-07-04 12:45

那库存对不上，货已经发走了

邹老师 解答

2020-07-04 14:23

你好，货已经发走了这样做分录，借；发出商品，贷；库存商品
做了这个分录之后库存应当是对得上的才是的