#提问#老师，就是6月份本来专票和普票都是按税率1%开，但是由于系统未升级，开了一张普票按3%税点开， 小规模酒店如何写会计分录？

学无止境 追问

2020-07-04 11:41

老师，第一张是发票汇总表，第二张是我写的会计分录，银行实际收到款110132.5元，你看我写的税费和主营业务收入对不对

郭老师 解答

2020-07-04 11:43

根据发票的金额税额做
你这个对不起来

学无止境 追问

2020-07-04 11:43

这张是专票发票汇总表

郭老师 解答

2020-07-04 11:48

专票的主营业务收入应该是27308.91

学无止境 追问

2020-07-04 11:49

普票的不含 税收入=53319.45+113.59  =53433.04   普票的税金=535.55+3.41=538.96     主营业务收入=专票27308.91+普票53433.04=80741.95   应交增值税=273.09+538.96=812.05    这样对不

郭老师 解答

2020-07-04 11:51

我看不懂你写的这个
你根据发票
你打印出来发票
直接看金额税额不就可以了
怎么还根据汇总表来做的

学无止境 追问

2020-07-04 11:52

专票的主营业务收入没有错，但是现在普票的主营业务收入和无票收入对不对？还有税费对不对，公帐银行实际到账110132.5元

郭老师 解答

2020-07-04 11:53

普票的税额535.55
实际销售税额就是

学无止境 追问

2020-07-04 11:54

老师。发票的金额和税额和这个汇总表一样的哦，就是6月份开了专票和普票，普票有一张开的是3个点，其他的是1个点，然后公帐实际到账110132.5元，怎么写分录

学无止境 追问

2020-07-04 11:57

老师普票开的1%个点税额是535.55，但是还开了一张按3个点来开的3.41税额呀

学无止境 追问

2020-07-04 12:04

哦老师。我统计了一下，这个税额535.55已经包括那个3个点3.41的税额了

郭老师 解答

2020-07-04 12:08

所有的普票都包含在里面的

学无止境 追问

2020-07-04 14:19

老师，我现在把这个普票销售额和税额改了一下，你看无票收入金额和税额对不

郭老师 解答

2020-07-04 14:35

无票收入你税率安1%的可以

学无止境 追问

2020-07-04 14:36

老师，我这个做对了不，是这样做的不

学无止境 追问

2020-07-04 14:38

季度我要结转税金不？

学无止境 追问

2020-07-04 14:38

季度我要结转税金不？

郭老师 解答

2020-07-04 14:39

普票的需要结转到营业外收入专票的，需要交税的。

学无止境 追问

2020-07-04 14:46

老师，季度合计公帐收到款322989.16元，开票不含 税收入268370.46，那我交增值税是按公帐收到的款还是按开票交税

郭老师 解答

2020-07-04 14:49

安你账上的收入，如果你没有开发票可以不做收入，也可以做收入自己决定。

学无止境 追问

2020-07-04 14:51

哦，我这个季度做无票收入吧，如果下个季度不做收入，没有开发票不做收入，那怎么平账，怎么写分录呢

郭老师 解答

2020-07-04 14:53

下个月不开发票，你什么帐也不用做不就可以啦。

学无止境 追问

2020-07-04 14:55

比如银行收到10万，实际只开了发票8万，那还有2万不确认无票收入，那要怎么平账呢

郭老师 解答

2020-07-04 14:57

借银存贷预收账款2