老师，买了几台空调放办公室用，超过2000元一台，是直接做办公费用还是要入固定资产。

Bucx 追问

2020-07-04 11:27

买的时候借：固定资产   3000

贷：现金3000

计提折旧是不是从下个月开始
借：办公费用   3000

贷：累计折旧 3000

这样写分录对不

邹老师 解答

2020-07-04 11:38

你好，第二个分录借方是管理费用——办公费明细，而没有办公费用这个费用科目的
其他的是正确的

Bucx 追问

2020-07-04 11:47

好的，折旧从下个月开始计提对不，

Bucx 追问

2020-07-04 11:48

今年支付去年的企业所得税，要不要计入以前年度调整，还是直接支付

邹老师 解答

2020-07-04 12:00

你好，折旧是从下个月开始计提
今年支付去年的企业所得税，账务处理是
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

Bucx 追问

2020-07-04 12:02

还有一个泻纳金怎么写啊

邹老师 解答

2020-07-04 12:10

你好，滞纳金的分录是
借；营业外支出——滞纳金，贷；银行存款

Bucx 追问

2020-07-04 12:32

这几个分录都可以写一张记账凭证上不，还是要分开，                            借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 ，                营业外支出   滞纳金贷；                         贷:银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2020-07-04 14:15

你好，前两笔分录可以放在一起
第三笔分录需要分开

Bucx 追问

2020-07-04 14:17

好的。谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-04 14:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Bucx 追问

2020-07-04 14:30

最后一笔做损益调整的时候是不是税款加上滞纳金的总额

邹老师 解答

2020-07-04 14:37

你好，做损益调整的时候是补交的所得税，不包括滞纳金的
滞纳金直接通过营业外支出科目核算，然后结转到本年利润的