材料入库，款未付，发票没收到，怎么做账

简简丹丹 追问

2020-07-04 09:44

你好，老师，内账应付账款二级科目不是对方的单位名称吗？

邹老师 解答

2020-07-04 09:48

你好，如果是内账，不需要暂估入库
直接这样做分录，借；原材料，贷；应付账款—供应商单位 名称

简简丹丹 追问

2020-07-04 10:51

你好，老师问一下，内账我现在做的是开办期间的业务，现在我做好了现金银行材料，开办期间，没有销售，不用做成本吧，那我下一步是是不是要结转了啊

邹老师 解答

2020-07-04 11:02

你好，没有销售就不需要结转成本的 
做完了所有业务分录，就做损益结转就是了

简简丹丹 追问

2020-07-04 14:12

你好，老师，费员工保商业的工伤保险怎做分录

邹老师 解答

2020-07-04 14:34

你好，这个是单位给到职工的福利？
如果是，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费
借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款

简简丹丹 追问

2020-07-04 14:49

你好，老师，我们是工业企业，就是说我们购买一些模具，如何做会计分录，付款至付了一半

邹老师 解答

2020-07-04 14:49

你好，借；制造费用，贷；银行存款，应付账款

简简丹丹 追问

2020-07-04 14:51

我们先预付了一半的款

邹老师 解答

2020-07-04 14:53

你好，那就这样做分录
预付一半的时候，借；预付账款，贷；银行存款
取得发票，借；制造费用，贷；预付账款
然后付另外一半，借；预付账款，贷；银行存款

简简丹丹 追问

2020-07-04 15:09

你好，老师，再问一下，筹建期，为生产做准备，买的一些配件易耗品的东西，这个费用计入什么科目，管理费用-开办费，还是做低值易耗品

邹老师 解答

2020-07-04 15:13

你好，买的一些配件易耗品，这个是将来构成产品组成部分的吗？

简简丹丹 追问

2020-07-04 15:16

不是，是零碎易耗品，是些卷尺，扳手，白油，一些车间用品把

邹老师 解答

2020-07-04 15:22

你好，那购进是计入周转材料——低值易耗品科目核算 ，然后领用计入相应科目

简简丹丹 追问

2020-07-04 15:24

仓库员还没有，都直接用了

邹老师 解答

2020-07-04 15:26

你好，虽然没有仓库员，还是需要做购进，然后领用 这个过程才是的

简简丹丹 追问

2020-07-04 15:29

那购进和领用怎么做分录呢

邹老师 解答

2020-07-04 15:30

你好
购进，借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款等科目
领用，借；制造费用等科目，贷；周转材料——低值易耗品