老师什么时候结转成本，是确认收入时吗？那如果预收账款也给家开票了这个时候需要结转成本吗

温柔的坚持 追问

2020-07-04 09:09

我们收了笔预收款，人家要求我开票，我开了，现在不知道怎么做了

温柔的坚持 追问

2020-07-04 09:09

结转成本时成本大于库存

邹刚得老师 解答

2020-07-04 09:11

你好，正常情况下仅仅是预收款，没有销售货物，不应当开具发票的
开具了发票就需要确认收入，结转成本的
你可以做相关暂估入库分录，使得存货余额不为负数

温柔的坚持 追问

2020-07-04 09:14

嗯，可存货和成本相差挺多的怎么办

邹刚得老师 解答

2020-07-04 09:26

你好，你可以做相关暂估入库分录，使得存货余额不为负数（是针对这个回复有什么疑问吗）

温柔的坚持 追问

2020-07-04 09:46

嗯，可能存货要估计金额挺多的，可以吗\'？而且我们是做混领土，进料都没有进项发票，可以拿人家送货单直接放在外账算存货做账吗

邹刚得老师 解答

2020-07-04 09:52

你好，提前开具发票了，结转成本导致存货负数，那就只能是做暂估入库处理了
可以用人家送货单直接放在外账算存货暂估入库的附件

温柔的坚持 追问

2020-07-04 11:08

我们是做混领土，即便到时材料进料了，可能也没有进项发票，到时可以用送货单吗

邹刚得老师 解答

2020-07-04 11:10

你好，即便到时材料进料了，可能也没有进项发票，到时可以用送货单入账
没有发票的支出，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的

温柔的坚持 追问

2020-07-04 11:25

就是如果材料没有进项发票，即使结转成本，也是利润里不允许扣除这个成本是吗

邹刚得老师 解答

2020-07-04 11:34

你好，如果材料没有进项发票，即使结转成本，在汇算清缴的时候，这个无票成本也是不可以抵扣企业所得税的