去年的发票，有的用现金报销了，没做账，有的拿到了发票，没报销，今年6月份给报的，发票都是去年的。公司利润是负数，现在做账要怎么做啊

学堂用户_ph672998 追问

2020-07-03 22:50

那应该怎么做呢，能举个例子吗，谢谢了

QQ老师 解答

2020-07-03 22:55

你好！借以前年度损益调整贷现金等

学堂用户_ph672998 追问

2020-07-03 22:59

还要做所得税之类的吗

QQ老师 解答

2020-07-03 23:01

你好！汇算清缴后不建议在影响企业所得税了否则有查账风险

学堂用户_ph672998 追问

2020-07-03 23:06

那只要做个 借：以前年度损益调整  贷：库存现金等 吗

我看别人说要做
借：以前年度损益调整
贷：库存现金 

借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

QQ老师 解答

2020-07-04 04:21

你好！以前年度损益调整科目月末也是没有余额的转入未分配利润不影响当期本年利润

学堂用户_ph672998 追问

2020-07-04 08:27

老师能举个完整的例子吗

QQ老师 解答

2020-07-04 08:37

去年的发票报销时直接借以前年度损益调整贷现金。然后借未分配利润贷以前年度损益调整。

学堂用户_ph672998 追问

2020-07-04 08:39

不需要做
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整 吗

QQ老师 解答

2020-07-04 08:41

你好！已经跨年了，我不建议调整所得税，否则会增加查账风险，因为发票跨年跨季度是不可以使用的。

学堂用户_ph672998 追问

2020-07-04 08:42

就直接
借：以前年度损益调整
贷：库存现金

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 吗

QQ老师 解答

2020-07-04 09:12

你好！是的可以这样处理