固定资产清理分录，目前固定资产原值48467，累计折旧额33356.74，残值2423.35。出售价格为1000，，

大大咧咧153 追问

2020-07-03 17:43

处置情况为亏损，需要交税吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 17:47

你好  也需要缴纳的  你变卖会涉及增值税 附加税  印花税     亏损的话 看最终利润来交纳企业所得税

大大咧咧153 追问

2020-07-03 17:50

是亏损的状态，后面的分录不是很明白，能重新写清楚一点吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 17:53

你好 上面就是全部的分录 。 你后面亏损  是针对销售这个资产的利润亏损。 但是你变卖了固定资产取得了收入就要缴纳增值税的

大大咧咧153 追问

2020-07-03 17:54

小规模纳税人月度十万以下免交增值税，季度30万以下免交增值税，这个变卖固定资产并未达到金额以上，还需要单独缴纳增值税吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 17:58

你好   这个不用了    没有超过的话 不产生增值税

大大咧咧153 追问

2020-07-03 17:59

能把后面结转到固定资产清理，资产处置所有的科目分录写一下吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 18:04

你好  要看你固定资产清理的余额的方向。  你是小规模按简易计税 。你要计算下固定资产清理 和增值税的金额  才好结转的   变卖 借银行存款1000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税