固定资产原值折旧提完后为O时 固定资产也不存在了 只作分录借累计折旧 贷固定资产 也冲完了 不再有固定资产清理科目行不？

不忘初心 追问

2019-02-15 10:27

也不残料处理？

不忘初心 追问

2019-02-15 10:28

年汇时需填什么表？

不忘初心 追问

2019-02-15 10:56

你会不

晓宇老师 解答

2019-02-15 10:59

您好，同学，你提问里说了固定资产不存在了，那么就不需要做残料处理。汇算时填《资产折旧、摊销调整明细》就行。

不忘初心 追问

2019-02-15 11:10

但数大15万  也不知是啥东西    前会计账乱又不实   固定资产原值交接的数比上报的数小

晓宇老师 解答

2019-02-15 11:30

同学，您的意思是您跟之前会计交接后，发现实际固定资产比账面上的要少15万对吗？如果是这样的话，就是属于固定资产盘亏了。那么就需要按照盘亏处理，老师把账务处理列示如下： 
报经批准前: 
 
借:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 
 
累计折旧 
 
固定资产减值准备 
 
贷:固定资产 
 
报经批准后: 
 
①可收回的保险赔偿或过失人赔偿: 
 
借:其他应收款 
 
贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 
 
②按应计入营业外支出的金额: 
 
借:营业外支出--盘亏损失 
 
贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

不忘初心 追问

2019-02-15 11:33

账面是前会计给数    前会计给的数与季报上报数不符   给我的数小     要年汇了原值无缘无故变小咋办？

晓宇老师 解答

2019-02-15 14:32

同学，请问您单位实际固定资产原值应该是账面数还是季报上的数？如果您单位账面是准确的话，那么可以在下次企业所得税申报表上直接修改，如果是账面错误的话，就应该按照老师上述账务处理做盘亏或盘盈。

不忘初心 追问

2019-02-15 15:17

可以直接修改？那么随意？

晓宇老师 解答

2019-02-15 15:22

不是随意的事情，但如果账面金额是正确的，但是以往税务局系统上报表填错的话，是可以在新一期报表上直接修改的，同学!

不忘初心 追问

2019-02-15 15:30

好    谢谢

晓宇老师 解答

2019-02-15 15:46

不客气，同学，请帮老师点击5星好评，谢谢您了！祝您生活愉快