请问老师 我们做了个项目可行性可研编制报告 给对方付了钱（找的个人做的 且对方开具了个人劳务费发票） 项目未落地 做可研报告让领导看的 这个分录怎么做呢

哈利璐 追问

2020-07-03 16:30

老师这个费用是可研报告费 能不能做成管理费用-可研报告费 是不是更清晰一点

哈利璐 追问

2020-07-03 16:31

老师 我们代扣代缴个税 也就是在支付劳务费时扣了个税 那这部分个税应该做其他应付款吧

meizi老师 解答

2020-07-03 16:37

你好 可以的  主要看你们业务来 。 是的他们要开具体的劳务发票给你们哦 。     你们记得代扣代缴个税的     你做应交税费-应交个人所得税

哈利璐 追问

2020-07-03 16:42

老师 那我这样做合适吗 我们商议的合同价是16000 个税为2534.65元 扣完后给对方支付了13465.35元
借 管理费用-科研编制费 16000
  贷：银行存款  13465.35
  贷：应交税费-应交个人所得税 2594.65 
但是代扣还未代缴就产生了其他应付款的概念吧 那这个科目怎么放进去呢

meizi老师 解答

2020-07-03 16:43

你好  等你缴纳了 在做 借 应交税费-应交个人所得税 2594.65贷银行存款 这样就平了

哈利璐 追问

2020-07-03 16:45

老师 您的意思就是按照我这样做吗 再不做其他应付款了吗

meizi老师 解答

2020-07-03 16:47

嗯是的 不需要走其他应付款的  你就等着在个税贷方 等着缴纳了  在做借方平科目即可