请问我加计抵抗多扣了，从去年10月开始的到今年5月的，去国税办理了补缴，增值税，附加税都要补，那我这个分录该怎么做。每个月多计提的加计是不是得冲，是用以前年度损益调整还是直接用我以前科目冲

maize老师 解答

2020-07-03 14:50

借未分配利润 贷以前年度损益调整，

maize老师 解答

2020-07-03 14:51

这个为准借以前年度损益调整，贷未交增值税 附加税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费 贷银行，借未交增值税 贷银行 借未分配利润 贷以前年度损益调整，

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 14:52

一定要将上年、今年分开吗？我合计金额一起才八千多

maize老师 解答

2020-07-03 14:52

本年的是借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数， ，税金及附加 贷应交税费

maize老师 解答

2020-07-03 14:53

根据重要性原则，要是之前不多可以直接做本年上面借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数， ，税金及附加 贷应交税费  缴纳做借未交增值税 贷银行，借应交税费 贷银行

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 14:54

那增值税和附加税去年两个月才三千多，剩下来都是今年的，都用以前年度损益调整，那今年的增值税，附加税怎么做

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 14:54

本年的借未交负数是什么意思，怎么贷方用到营业外收入了？

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 14:56

我每个都要补得。你看下我手抄的

maize老师 解答

2020-07-03 15:01

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入
 那是之前加计抵减做这个，现在贷营业外收入负数是冲掉之前结转了

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:02

加计抵减的我会做的，就是增值税，和附加税，我都看不懂你写的那一大段，不用以前年度损益科目，全部放今年怎么做。

maize老师 解答

2020-07-03 15:04

借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数， 缴纳做借未交增值税 贷银行，税金及附加 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行

maize老师 解答

2020-07-03 15:05

借：应交税费-未交增值税
贷：
其他收益/营业外收入 之前抵减做这个，现在就冲掉之前抵减的，借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:08

税金及附加你这里贷应交税费，借应交税费？贷银存？

maize老师 解答

2020-07-03 15:12

这个计提，税金及附加 贷应交税费 缴纳借应交税费 贷银行

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:14

那我全部增值税和附加全部计提在做缴纳的分录行吗？之前加计抵扣我的分录是借:应交减免税，贷营业外收入，我多计提的直接这样冲行吗，不一定要借应交未交增值税，贷营业外收入吧

maize老师 解答

2020-07-03 15:17

借:应交减免税负数，贷营业外收入 负数，附加税按我写做，增值税你之前咋做现在就科目不变数值是负数冲掉

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:24

这样做对吗？

maize老师 解答

2020-07-03 15:27

你之前那个减免税额结转吗，结转话，那对应结转分录冲掉，是对的

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:28

现在我看的减免和营业外有余额，7127.02的

maize老师 解答

2020-07-03 15:34

红字冲掉还有余额，你去看之前减免税额是不是结转了，你去查下，营业外收入结转损益就没有余额

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:47

红字冲掉后的余额就是我要交的增值税啊

maize老师 解答

2020-07-03 15:52

那你的意思是减免税额还有余额没，这个减免税额下面应该是没有余额了，所以我叫你查之前挂那个下面 ，

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:53

每个月结转的没有余额，现在红冲肯定有余额啊

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:59

现在如果借未交增值税那我这个平不了，以后我是借销项，贷未交，借未交增值税，贷进项，之间的差额在未交增值税上，现在直接未交，等下缴纳的时候银行存款不是在借方了。

maize老师 解答

2020-07-03 16:03

那是平就完了。平就可以，

maize老师 解答

2020-07-03 16:05

现在如果借未交增值税那我这个平不了，以后我是借销项，贷未交，借未交增值税，贷进项，之间的差额在未交增值税上，现在直接未交，等下缴纳的时候银行存款不是在借方了。  是的，正常的是这样