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送心意

大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-03 14:43

您好，需要结转。
1、结转销项税额
借：应交税费-应交增值税(销项税额)
贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2、结转进项税额
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-应交增值税(进项税额)
3、结转应缴纳增值税
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:04

如果我们以前的进项有留底要怎么做分录？

大海老师 解答

2020-07-03 15:06

以前进项有留抵，如果加上留抵税额后，还需要缴纳增值税的，还是上述分录。
如果加上留抵税额后，导致本期进项大于销项的，月末可以不用结转。

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:14

加上以前的留底，是进项大于销项的，那是进项和销项都不用结转吗

大海老师 解答

2020-07-03 15:15

是的，那就都不用结转。

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:33

但是我查了一下，发现以前的进项和销项都结转了

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:33

都是负数

大海老师 解答

2020-07-03 15:37

企业当期进项税额大于销项税额时，表示企业当期尚有留抵税额，该留抵税额只需要在增值税申报表中反应，下期申报时可以直接抵扣，不用单独做会计分录来核算，所以也不需要结转增值税。
你们前期结转，后期可以不用结转的，自己要单独做个表备查。

隰有荷华 追问

2020-07-03 22:39

好的，谢谢老师

大海老师 解答

2020-07-03 22:47

不客气，满意请给五星好评，谢谢

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您好，需要结转。 1、结转销项税额 借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2、结转进项税额 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-应交增值税(进项税额) 3、结转应缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
2020-07-03 14:43:41
都结转到转出未交增值税下面去
2019-06-20 13:24:25
您好 本月有进项税没有销项税，进项税额留底 下期继续抵扣 月底不需要结转
2019-05-30 13:57:49
这个是需要自己结转的，一般系统不能自动结转
2019-05-28 14:36:54
你好，你是进项大于销项吗？
2019-02-11 10:35:36
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