我公司去年的所得税汇算清缴后有多缴税款2512.71元，已经办理了退抵税申请，并且申请已经通过了，(抵减以后的企业所得税)会计上需要做处理吗，分录怎么写呢

余会 追问

2020-07-03 11:35

我账上的应交所得税是没有余额的，我现在还没做处理，我就是不晓得要不要在账上做处理

轶尘老师 解答

2020-07-03 11:36

多缴税款2512.71元，怎么会没有余额？？

余会 追问

2020-07-03 11:43

是汇算清缴后发现的多交税款，汇算清缴后我还没有做到账上，我就是想问需不需要在账上反应出来

余会 追问

2020-07-03 11:46

计提的时候应交所得税在贷方，教的时候就在借方，所有就没有余额撒

轶尘老师 解答

2020-07-03 14:54

多交的税款 你们不是通过银行存款交的吗？

余会 追问

2020-07-03 15:36

计提 借：所得税费  2512.71元  贷：应交税费-所得税费2512.71元  交的时候  借：应交税费-所得税费2512.71元 贷：银行存款 2512.71元 是 通过银行存款交的，现在就是这款是在税务留底没有退回公司账户上

余会 追问

2020-07-03 15:59

后面的分录是不是该这样做啊，借：应交税费-所得税费 贷：以前年度损益调整  在结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润