请问我加计抵抗多扣了，从去年10月开始的到今年5月的，去国税办理了补缴，增值税，附加税都要补，那我这个分录该怎么做。每个月多计提的加计是不是得冲

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 12:04

那加计抵减的这款呢，我多提了，借:应交减免，贷营业外收入了。

颜老师 解答

2020-07-03 12:24

对应的这部分也冲了

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 12:25

这是去年到现在的，也还要冲吗

颜老师 解答

2020-07-03 13:48

是的  去年的也是要冲的
同学可以累计一笔金额冲了，就不用再反结去年的账了

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 13:56

怎么会有重复的增值税呢。而且跟我算的还不一样。

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 13:57

会不会有滞纳金呢

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 14:42

你好，那加计抵减多计提的冲掉，那直接红冲吗？还是得用以前年度损益科目代替呢

颜老师 解答

2020-07-03 15:30

按时缴纳该补交的税金是不会有滞纳金的
加计抵减多计提的那直接红冲

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 15:48

那增值税和附加都是计提在做缴纳分录吗？

颜老师 解答

2020-07-03 15:58

对，先计提在做缴纳的分录

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 16:00

问题是增值税这个我之前是做借销项税，贷未交增值税，借未交增值税，贷进项，之间的差额出来的未交增值税金额，现在这个要补的增值税我怎么计提呢

颜老师 解答

2020-07-03 16:29

同学可以倒着来  
先只计提附加税，增值税部分先做缴纳的分录， 
多计提进项税额多少  对应的销项税额就是多少
借 销项税，贷 未交增值税，借 未交增值税，贷 进项
以上的分录做红字

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 16:30

这样对吗

颜老师 解答

2020-07-03 16:35

这是补缴部分的分录?

朝歌晚酒 追问

2020-07-03 16:36

对的，就是附加税计提了下，增值税和应交减免税冲的

颜老师 解答

2020-07-03 16:38

嗯 分录是正确的的