老师 因为我们之前欠电力公司的钱50万 19年因为避税我做的分录是 借：管理费用 贷：预付账款 2020年一月份支付了50万 分录是 借：预付账款 贷：银行存款 当时发票没有到 后来因为疫情 2020年5.15号发票到了 现在怎么做账？我们19年度汇算清缴请的会计税务所做的汇算清缴报告 发票在2020年5.31号之前到 是可以作为2019年费用入账的 但是现在发票到在5月份 分录应该怎么做？

☀️☀️☀️ 追问

2020-07-03 16:40

老师 我还是不是很明白你说的  意思是发票上的金额和去年做的分录金额一样的话 分录是 借：以前年度损益调整 50 贷：预付账款-50  借：以前年度损益调整 50 贷：预付账款50  借：利润分配未分配利润50  贷：以前年度损益调整50 是这样么 老师？

☀️☀️☀️ 追问

2020-07-03 16:52

老师 是不是应该这样 先做一笔红冲分录 借：管理费用50 贷：预付账款50 红字 然后是 借：以前年度损益调整 50 贷：预付账款 50  借：利润分配未分配利润 50 贷：以前年度损益调整50

文老师 解答

2020-07-03 18:28

先红冲，借：以前年度损益调整 -50 贷：预付账款-50 
再按发票做，借：以前年度损益调整 50 贷：预付账款50 
实际都冲了的

☀️☀️☀️ 追问

2020-07-03 18:31

哦哦 明白了 老师 我是这样做的 这样做可以么？

文老师 解答

2020-07-03 18:32

涉及以前年度的管理费用，不能直接用管理费用了，需要用以前年度损益调整

☀️☀️☀️ 追问

2020-07-03 18:34

哦哦 好的 明白了  谢谢老师

文老师 解答

2020-07-03 21:00

不客气，这是我们的职责所在