18年预付给另外一家公司10000元，当时这10000元是从法人借的，但是已经退回6762.18，还剩3237.82是做的应收账款-预付账款，但是直到现在，3237.82元还是没退，而且这家公司也已经注销了，现在10000元已经还给法人，相当于这3237.82是死账了，3237.82现在是做营业外支出？

???????? 追问

2020-07-03 11:25

直接做成借：应收账款-预付账款  贷：营业外支出？ 那摘要怎么写？

文文老师 解答

2020-07-03 11:31

无法收回应收款项

???????? 追问

2020-07-03 11:35

分录是做成这样？借：应收账款-预付账款 贷：营业外支出？

文文老师 解答

2020-07-03 11:36

分录写反了。营业外支出在借方

???????? 追问

2020-07-03 11:47

借：营业外支出  贷：应收账款-预付账款 这样吧？

???????? 追问

2020-07-03 11:59

那这个能在企业所得税前扣除吗？  这个汇算清缴时需要填写资产损失那张表吗？

文文老师 解答

2020-07-03 12:06

直接在纳税调整明细表，做调增即可。