第（二）题：根据上述资料和所编制的会计分录登记总账账户，并结账（15分）怎么做啊

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:02

1.借在途物资60000
应交税费进项税额78000
贷银行存款678000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:02

2.借应付票据40000
贷银行存款4000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:03

3.借原材料40000
贷在途物资40000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:03

4.借应收账款135600
贷主营业务收入120000
应交税费销项税15600

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:03

借主营业务成本72000
贷库存商品72000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:04

5.借固定资产40000
应交税费进项税额5200
贷银行存款45200

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:05

上边是6的会计分录
5.借其他货币资金6600
贷交易性金融资产成本6000
投资收益600

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:07

7.借工程物资60000
贷银行存款60000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:08

8.借固定资产560000
贷在建工程560000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:08

9.借在建工程6000
贷应付利息6000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:09

10.借固定资产清理8000
累计折旧72000
贷固定资产80000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:10

借固定资产清理200
贷银行存款200

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:10

借银行存款320
贷固定资产清理320

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:10

借营业外支出8200-320
贷固定资产清理

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:11

11.借银行存款160000
贷长期借款160000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:12

12.借银行存款429400
贷主营业务收入380000
应交税费销项税49400

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:12

借主营业务成本168000
贷库存商品168000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:13

13.借财务费用6600
贷应付利息6600

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:14

14借生产成本100000
制造费用9000
管理费用11000
在建工程80000
贷应付职工薪酬200000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:15

15.借短期借款100000
财务费用5000
贷银行存款105000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:15

16.借管理费用24000
贷累计摊销24000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:16

17.借制造费用32000
管理费用8000
贷累计折旧40000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:16

18.借银行借款20400
贷应收账款20400

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:16

19.借资产减值损失360
贷坏账准备360

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:17

20.借销售费用8000
贷银行存款8000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:17

借制造费用12000
管理费用2000
贷银行存款14000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:19

制造费用金额合计是
9000+32000+12000=43000

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:19

借生产成本43000
贷制造费用43000

小朋友 追问

2020-07-03 12:21

谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:24

登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里

小朋友 追问

2020-07-03 12:36

那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:37

比如原材料在这个额题目中借方金额累计
贷方金额累计

小朋友 追问

2020-07-03 13:29

那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:30

其实实质是一样的东西

小朋友 追问

2020-07-03 13:32

第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:40

画T字形账户就可以，简单操作

小朋友 追问

2020-07-03 13:47

好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:48

是的，所有科目都要画的

小朋友 追问

2020-07-03 13:49

好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:51

你21题目是做本月的还是本年的我想问

小朋友 追问

2020-07-03 13:53

是做本月的

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:56

借主营业务收入500000
贷本年利润500000

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:57

借主营业务收入500000
投资收益600
贷本年利润500600

暖暖老师 解答

2020-07-03 13:58

借本年利润
贷主营业务成本240000
营业外支出7880
财务费用11600
管理费用21000
销售费用8000
资产减值损失360

小朋友 追问

2020-07-03 14:06

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-07-03 14:07

不客气，麻烦给予五星好评