报表项目里有一个其他未分配利润利润增加项 是什么呢 做合并报表时公司这一项不让放数应该调到哪里呢

猫 追问

2020-07-03 14:05

是去年交的企业所得税收回来了

阎老师 解答

2020-07-03 14:44

那应该冲减所得税费用，通过净利润影响未分配利润，不应该是其他未分配利润增加项

猫 追问

2020-07-03 14:51

那要调到利润总额所得税费用下嘛

猫 追问

2020-07-03 14:54

所得税费用那里填正数还是负数呢

阎老师 解答

2020-07-03 15:04

抱歉，没注意到是去年的退税，去年的话就不用通过损益科目调整了，正确的分录应当是
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
但是有很多公司不允许直接调未分配利润，所以就要请教做合并报表的人，像这种情况是不是通过本年损益调整，还是怎么调，金额不大的大多都是调本年损益，就是所得税费用的减少。

猫 追问

2020-07-03 15:21

如果是所得税费用减少  那里就是应该填-2527.68是吧？

阎老师 解答

2020-07-03 15:52

是的，所得税费用减少填负数