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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-03 09:06

您好
备注可以写发放工人工资
借：其他应收款
贷：银行存款
借：工程施工
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款

man 追问

2020-07-03 09:08

我从公户直接转到法人账户写的是付工程款可以吗？因为是分包出去的

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:13

从公户直接转到法人账户写的是付工程款可以

man 追问

2020-07-03 09:14

那分录怎么写呀？

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:21

分录还是一样的写啊  要写上面三笔的

man 追问

2020-07-03 09:25

哦哦，谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:26

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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您好 备注可以写发放工人工资 借：其他应收款 贷：银行存款 借：工程施工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
2020-07-03 09:06:00
您好！如果是预收款就直接借：银行存款等，贷：预收账款等。 支付出去，也要看是支付的什么钱了。是材料款还是工资还是什么。
2016-05-03 14:29:26
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-08-03 15:49:47
借银行存款，贷工程结算
2018-10-09 06:34:31
借应收账款， 贷工程结算， 应交税费，应交增值税， 借银行存款，贷应收账款， 借工程结算，贷主营业务收入， 借工程施工， 贷应付职工薪酬、原材料，累计折旧等， 借主营业务成本，贷工程施工。
2024-04-26 10:39:56
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