你好，我公司18年虚开了一张进项发票，现在税务局查出来了，需要更正企业所得税年报，应该如何更正呢，在纳税调整项目明细表哪栏填写？

漂亮的狗 追问

2020-07-03 08:50

税务局还需要提交情况说明，那个调增当度的应纳税所得额合计是哪个数？是虚开发票的票额吗？

小林老师 解答

2020-07-03 08:53

您好，是的，是发票的全部金额，含增值税。您还要把增值税进项转出。

漂亮的狗 追问

2020-07-03 10:01

那我19年的企业所得税年报亏损明细表要如何修改呢，要在分立转出的亏损额填写发票金额吗，还是我需要重新更正整个年报？

漂亮的狗 追问

2020-07-03 11:07

你好，还在吗

小林老师 解答

2020-07-03 12:58

您好，您企业所得税年报亏损明细表是自动计算得出的，无需人工填写。您的分立转出的亏损额能否详细解释下。您需要重新更正整个年报。