真是一次性收了客户三个月的宝宝费用，按权责发生制该怎么做账。需要分摊到每个月吗？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 08:00

公司业务较少，可以不用预收账款，用应收账款吗？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 08:01

主营业务收入这一块是填实际收到的，还是填分摊后的？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 08:02

如果主营业务收入是填分摊后的，那在报税的时候，主营业务收入这一块就对应不了，该怎么解决？

bamboo老师 解答

2020-07-03 08:32

公司业务较少，可以不用预收账款，用应收账款
主营业务收入这一块是填分摊后的
您已经开具了三个月的发票么

大大咧咧153 追问

2020-07-03 08:43

发票还未开，已收款

bamboo老师 解答

2020-07-03 08:52

那您按月确认收入 开具发票就好了啊

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:11

需要开三个月的发票，账务怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:21

借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款  
贷：主营业务收入  一个月的
贷：应收账款 其余2个月的
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  发票税额
后面两个月
借：应收账款
贷：主营业务收入

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:32

第一个同一笔经济业务中，既用预收账款又用应收账款，这样可以吗？第二个主营业务收入，一个月时记录了税费，后面两个月时不用记录税费吗？在申报时是有三个月的税费，同时发生

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:34

收入这一块应该是每个月确认收入，可是发票提前开了，这个收入怎么写

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:35

同一个单位 可以预收账款跟应收账款 
第二个主营业务收入，一个月时记录了税费，后面两个月时不用记录  因为您发票是一次性开具的 只需要开具发票的那个月申报 然后做账体现

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:37

后面两个月不用记录税费？税费最后会转营业外收入与开票税费核对不上

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:37

后面两个月的主营业务收入是在当月进行账处理，还是在开票当月做处理？

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:45

后面两个月不用记录税费
税费最后会转营业外收入 是小规模纳税人？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:46

是的，是小规模纳税人不计税费，那票上的税费怎么体现在账务上？

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:51

就我前面那样写分录体现啊
季末不需要缴纳的话 再结转到营业外收入科目 季末的时候 不是按月结转

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:52

按你说的做，只体现了一个月的税费，其他两个月的税费没有得到体现

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:52

因为您是一次开具的发票 申报的时候也要对应一次的申报 所以只在一个月的账上体现

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:54

意思是在开票当月体现三个月的税费，一个月的收入吗？后期两个月补收入，不管税费？

bamboo老师 解答

2020-07-03 09:56

对的 这样理解正确的

大大咧咧153 追问

2020-07-03 09:58

这样会出现申报的收入与账务收入不一致的情况，怎么处理？有什么影响？

bamboo老师 解答

2020-07-03 10:05

这个是正常情况 是您开票引起的 最终收入金额会一致 不影响