为啥期末调整合并报表账面价值的时候,有递延所得税负债的,要做一个借:递延所得税负债,贷:所得税费用,这个分录呢?这是啥意思,购买日的时候已经做了借:资本公积,贷:递延所得税负债。干嘛又转走了
蜘蛛侠566
于2020-07-02 14:00 发布 3170次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-07-02 14:28
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同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20

负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。
资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44

递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57

你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40

因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38
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2020-07-02 14:30
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