送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-07-02 14:28

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 14:30

第一个分录是,个别报表中的递延所得税负债,合并报表中抵消处理。
第二个分录是,合并报表调整分录。

蜘蛛侠566 追问

2020-07-02 14:34

看不懂分录这么做目的是啥

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 14:45

借 Xx资产
贷 资本公积
这是公允调整。
然后你这公允部分要考虑所得税,这就是个别报表和合并报表的差异,
借 资本公积
贷 递延所得税负债

上传图片  
相关问题讨论
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。 资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...