2017年6月份甲公司发生销项税额合计120 000元，因管理不善导致原材料毁损从而进项税额转出合计2 000元，进项税额合计为40 000元，当月甲公司用银行存款交纳增值税80 000元，写出甲公司月末增值税的会计处理。 这题的会计分录怎么完整写出来？

maize老师 解答

2020-07-02 11:22

具体明细挂账，你看截图这个说明，实务中是这么做的

青年啊啊啊 追问

2020-07-02 11:25

需要写出两部分的话，第一部分，本期交税分录，第二部分本期结转分录。也是像老师上面那样写吗

青年啊啊啊 追问

2020-07-02 11:30

就是上面那种文字形式没看懂，我想把分录想出来那种

maize老师 解答

2020-07-02 11:41

1做进项税额转出转出，借管理费用 2000 贷进项税额转出，2000 ，2 ，做增值税结转，借销项税额120 000  转出未交增值税 80 000贷进项税额 40 000   进项税额转出做借进项税额转出 2000 贷转出未交增值税 2000 ，3 ，这个缴纳增值税，做借：应交税费——应交增值税（已交税金）  80 000  贷：银行存款80 000

maize老师 解答

2020-07-02 11:42

把这个转出未交增值税结转到未交增值税下面，借转出未交增值税 2000  贷未交增值税，2000

maize老师 解答

2020-07-02 11:44

不过实务中是我写第一步那样做，这是当月缴纳当月 没有包括进项税额转出，那这个估计是下月缴纳了，那这个对应做借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000

青年啊啊啊 追问

2020-07-02 12:01

好的谢谢汪老师

maize老师 解答

2020-07-02 12:36

好的我先回复别的学员了