#提问 老师:我2月份预付了水泥款30000元，现在水泥厂开了30010元发票，多开了10元，但是他们只送了12000元水泥给我公司，还剩18000元没送。等于是我们存了18000货款在水泥厂。之前付款时我是走的应付账款科目，没走预付账款科目。请问我现在怎么做分录呢？

红叶 追问

2020-07-02 11:13

汪老师你好！我还是不懂的，麻烦你把整个分录写下可以吗？谢谢了！

红叶 追问

2020-07-02 11:18

相差的10元，借记什么呢？

maize老师 解答

2020-07-02 11:29

借应付账款30000 贷银行30000 借库存商品12000，没有到做在途物资18000+10 贷应付账款，30010元

红叶 追问

2020-07-02 11:40

谢谢汪老师！

红叶 追问

2020-07-02 11:43

汪老师:谢多开的10元发票，我们是不会付款的。可以这次把库存商品+10元，然后贷:营业外收入10吗？

maize老师 解答

2020-07-02 11:49

后续你年末转营业外收入下面就可以，这个一般是做借应付账款 贷营业外收入12月处理，