公司帮员工代扣代缴个税，社保，本月该如何计提，缴纳时该如何入账

鲁丽 追问

2020-07-02 10:11

第一次弄

鲁丽 追问

2020-07-02 11:21

好的，谢谢

鲁丽 追问

2020-07-02 12:56

还有个问题，公司帮员工代扣代缴的个税，最后到年底是要不给员工的，这个怎么弄？

鲁丽 追问

2020-07-02 14:28

帮员工代扣代缴的个税，最后到年底是要给员工的

鲁丽 追问

2020-07-02 14:45

我刚到这家公司，之间的主办会计说有个个员工的个税是扣了，但领导说到年底的时候扣掉的部分会给那几个员工

鲁丽 追问

2020-07-02 15:50

那二级科目写什么呢

鲁丽 追问

2020-07-02 16:26

好的，非常感谢

轶尘老师 解答

2020-07-02 09:14

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

轶尘老师 解答

2020-07-02 11:08

计提企业缴纳的五险一金（个人部分）
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金

轶尘老师 解答

2020-07-02 11:09

单位部分：
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬-社会保险-医疗/养老等

轶尘老师 解答

2020-07-02 11:22

不客气  如果帮到你 请打五星好评

轶尘老师 解答

2020-07-02 14:15

帮员工代扣代缴的个税，最后到年底是要不给员工的

这句话是什么意思？

轶尘老师 解答

2020-07-02 14:39

个税最后交给了税务机关 怎么给员工？

轶尘老师 解答

2020-07-02 15:00

如果是单独支付 你只能计入营业外支出科目

轶尘老师 解答

2020-07-02 16:03

营业外支出不写二级科目

轶尘老师 解答

2020-07-02 16:50

不客气   如果帮到你   请打五星好评