你好我是小规模纳税人，出售固定资产汽车，自开普通发票，税率是1%，怎么做分录。谢谢！

maize老师 解答

2020-07-01 20:14

这个只是体现税额的，借：固定资产清理

贷：应交税费——应交增值税

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

maize老师 解答

2020-07-01 20:15

没有交税，那这个做借：固定资产清理

贷：应交税费——应交增值税   ，季度末超过30万免增值税，借应交增值税 贷营业外收入

重新开始 追问

2020-07-01 20:16

那开票的金额数9900.99需要怎么处理？

重新开始 追问

2020-07-01 20:21

就是开票金额10000元，税率是1%，税额是99.01,,，直接差额就是未税金额9900.99，需要处理吗？怎么写分录？谢谢！

maize老师 解答

2020-07-01 20:25

(1)清理收入

借：银行存款10000

贷：固定资产清理10000 借：固定资产清理99.01

贷：应交税费——应交增值税99.01