老师，请问季度预缴企业所得税是根据季度财务报表填的是吧？

月暖静初 追问

2020-07-01 18:05

是小规模的公司，我去填的时候直接在主表上填就行了吗？还有这个季度资产总额填什么数？还有这个表上填的是本年累计数是怎么回事啊？

轶尘老师 解答

2020-07-01 18:05

本年累计就是1月到6月的累计数

月暖静初 追问

2020-07-01 18:07

就这个表

轶尘老师 解答

2020-07-01 18:07

本年累计就是1月到6月的累计数

月暖静初 追问

2020-07-01 18:08

那这么说下一季度填的是1-9月的累计数吗？为什么是累计数呢？

轶尘老师 解答

2020-07-01 18:09

是的 因为所得税缴纳是看全年的情况缴纳的

月暖静初 追问

2020-07-01 18:10

那个季度资产总额填的是什么数？

轶尘老师 解答

2020-07-01 18:11

就是季度末资产负债表里面的资产总额

月暖静初 追问

2020-07-01 18:14

好的！再问个问题老师，就是生活服务是免税的，这个税指的是光是增值税是吗？生活服务业的所得税怎么报呢？

轶尘老师 解答

2020-07-01 18:15

是的 免增值税
所得税就按照利润表申报

月暖静初 追问

2020-07-01 18:17

知道了！谢谢老师！

月暖静初 追问

2020-07-01 18:21

老师，再问一个问题哈！就是销售额没达到起征点，那报增值税的时候直接按照3%那么报给行不行？

轶尘老师 解答

2020-07-01 18:28

是的，直接按照3%申报。然后减免税内一块填写相应的数额。