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QQ老师

职称： 中级会计师

2020-07-01 16:12

年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

贷：以前年度损益调整

重新分配利润

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

经税务机关审核批准退还多缴税款：

借：银行存款

贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.

回忆 追问

2020-07-01 16:17

老师，5月份未做，现收到退税款，借：银行  贷：以前年度损益，借：以前年度损益，贷：未分配利润，这样可以吗？

QQ老师 解答

2020-07-01 16:20

你好！最好是通过企业所得税科目过一下。

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好，增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
你好，当然会退呀！各地操作不一，有的地方是直接退，有的地方是公司写申请退，有的地方留着抵后期的所得税
2019-05-21 22:30:54
你好，是的
2017-05-24 11:54:07
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
2020-07-01 16:12:26
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