老师，内账的流水账计入的收入与支出，登记报表的时候，利润是不是等于收入减支出，我做的利润表不等于收入减支出

maize老师 解答

2020-07-01 14:12

收款做收入，付款做支出这样才可以

张钰珺琪 追问

2020-07-01 14:15

收入是收入，支出有销售，管理，制造 ，制造结转成本了，转到库存商品里了

maize老师 解答

2020-07-01 14:24

制造 ，制造结转成本了，转到库存商品里了 这个对应利润表是没有反应，需要你结转到主营业务成本下面才会反应

张钰珺琪 追问

2020-07-01 14:52

分录怎么写？借，主营业务成本  贷  库存商品 ？

maize老师 解答

2020-07-01 15:02

借，主营业务成本 贷 库存商品  是的，你想体现需要做这个

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:05

可是我转了，借 制造 贷 银行，借 生产成本 贷 制造  ，借 库存商品  贷 生产成本  ，借 主营业务成本  贷 库存商品，这是一系列分录，都做进去了

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:14

库存现金和银行存款期初和期末是一样的，流水账和登账的时候是一样的，出具的报表利润表为什么不一样，

maize老师 解答

2020-07-01 15:25

需要去查，你库存商品还有余额吗，固定资产有做吗，长期待摊费用有吗，负债有吗，这样你还不如做收付实现制做账吧，内账吗，你可以直接做主营业务成本，不做制造费用 生产成本，

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:28

库存商品没有余额，固定资产做了，负债是预售款项，应付职工薪酬资产负债表里是负数

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:32

我们是小型的成产制造，进货面料，生产帽子和包包，再销售出去

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:33

中间的成本，面料，结转的时候，我都是按材料的购进金额去结转的，销售的时候也是一样

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:38

按照老师您说的，直接计入主营业务成本，相关分录，我就直接把制造费用里的改成主营业务成本吗？

maize老师 解答

2020-07-01 15:45

是的，还有这个不会等的，你这个做固定资产，实际你也付款，那这个也是做支出，那这个账上体现是固定资产，那这个也不会等，

maize老师 解答

2020-07-01 15:45

收付实现制话，你这个只要是付款就直接主营业务成本，或者是费用，这个才可以等，那不能做资产，负债都不能做了，

maize老师 解答

2020-07-01 15:46

，应付职工薪酬 这个不需要填写，

maize老师 解答

2020-07-01 15:46

你是不是做内账，做外账，那不相等哈

张钰珺琪 追问

2020-07-01 15:53

我是根据流水账出具 的相关报表，材料费发生的时候计入制造费用，贷的银行存款，月末分录 直接就是 借 生产成本 贷 制造 ，借 库存商品 贷 生产成本 ，借 主营业务成本 贷 库存商品，收入发生的时候结转成本，月末和制造费用，一起做的那个分录，金额就是材料购进的金额，老师，我怎么做分录对吗？因为收入产生，相关的成本我是不清楚，只能是月末一次结转相应购进材料的成本的金额，要是不对的话，我该怎么做？因为以后内账和外账我都要做，不知道怎么办才好，老师给出个建议吧

张钰珺琪 追问

2020-07-01 16:03

就是利润不相等，像老师说的这个不会等，但是中间差的太多，差了45000元呢

maize老师 解答

2020-07-01 16:03

内账，你看你们老板要求，看老板习惯看啥，收付实现制话 发生费用全部做期间费用，发生成本全部做主营业务成本，不需要做别的，，外账权责发生制做，按你学员初级那个课程那个对应业务去做分录就可以，具体有实操，你可以去看看，https://lx.kuaizhang.com/

maize老师 解答

2020-07-01 16:03

没有说必须要等啊，你这个资产那算费用上面咋会等，

张钰珺琪 追问

2020-07-01 16:07

可是，报表的利润和流水账的利润差了45000呢，这么多，外账我那么做分录，不对吗？老师

maize老师 解答

2020-07-01 16:15

没有说这个需要等，有差额正常，咋不正常，你收付实现制和权责发生制，有差额才正常，

张钰珺琪 追问

2020-07-01 16:19

老师，我将制造费用全部改成主营业务成本，出来的利润表和刚才的一样

张钰珺琪 追问

2020-07-01 16:29

老师，既然不一样，不相等的话，以哪个为准？我都不知道上报哪个？上报流水账的，我出具报表有何意义啊？而且差额那么多，我也找不出差在哪，固定资产也就1000多，实际却是4.5w

maize老师 解答

2020-07-01 16:38

内账，你看你们老板要求，看老板习惯看啥，收付实现制话 发生费用全部做期间费用，发生成本全部做主营业务成本，不需要做别的，，外账权责发生制做，

maize老师 解答

2020-07-01 16:38

上报，你这个报税局按你权责发生制做外账去申报

张钰珺琪 追问

2020-07-02 10:41

老师，您说内账发生的成本计入主营业务成本，要是销售出去确认的收入，还需要结转成本吗？

maize老师 解答

2020-07-02 10:48

那就不是配比了，这个收入和成本对应不是配比，按收付实现制，

maize老师 解答

2020-07-02 10:48

不结转成本了，按收付实现制，

maize老师 解答

2020-07-02 10:48

主要是看你们老板这个是为老板服务的

张钰珺琪 追问

2020-07-02 10:51

晕了，我该怎么做，老师，反正现在内账成本全部计入主营成本里，销售确认收入的成本，我该怎么办？按照计入主营成本里 的成本？算2次成本？那是购进材料产生的成本

maize老师 解答

2020-07-02 10:56

内账看你们老板的要求就可以，不要重复算，之前算后面就不算了