老师：请问一下，公司租入生产用房，租期是从2019年5月30日至2024年8月29日（前三个月免租金），租金是60万，押金是5万，然后款项是去年5月份签合同时就交了一部分，先交了10万押金，10天后又交了35万租金，另从押金里面转5万出来做租金（相当于押金是5万，租金已经交了40万），这45万均为老板自己垫付，我现在才收到租赁合同和付款收据，然后去年也一直没用预提租金，现在还有20万应付未付，请问要怎么做账务处理？谢谢！

安康 追问

2020-07-01 12:48

不通过长期待摊费用科目吗？

安康 追问

2020-07-01 12:49

然后今年1—6月的租金可不可以直接做在6月份？

王瑞老师 解答

2020-07-01 12:53

可以做到6月份，计入预付账款科目，

安康 追问

2020-07-01 13:35

2019年年末没有做本年利润结转的分录，在今年的5月份补做了一笔结转2019本年利润的会计分录可以不？

王瑞老师 解答

2020-07-01 13:41

可以结转到以前年度损益调整，后做借或贷以前年度损益调整 到未分配利润期初

安康 追问

2020-07-01 13:47

老师：我是新手小白，能告诉我具体分录怎么写吗？公司去年是亏损的，然后去年的资产负债表上未分配利润那一栏有亏损的金额。

王瑞老师 解答

2020-07-01 21:45

结转2019年本年利润 借主营业务收入 其他业务收入 营业外收入  本年利润 贷主营业务收成本 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 
借 未分配利润 贷本年利润
去年本年利润没有结转的做上面分录