老师，跨区域建筑工程，开票确认收入时计提附加税，是按实际缴纳的增值税为计税依据还是以销项税额计提，然后把抵扣税额计算的附加税做营业外收入吗？

零度浪漫 追问

2020-07-01 11:15

那预缴的增值税直接抵减了，那多交的附加税怎么做账务处理？

朴老师 解答

2020-07-01 11:24

异地预缴的也可以抵减的，在填写附加税申报表的时候,把异地预缴的附加税的金额填写在申报表的预交税额栏次,这样就可以抵减应交的附加税金额了

零度浪漫 追问

2020-07-01 11:27

现在是预缴的税款比应交的税款高，怎么处理？

朴老师 解答

2020-07-01 11:30

就是抵减的哦，下次申报继续抵减

零度浪漫 追问

2020-07-01 11:33

这个工程预缴的附加税还可以抵减另外一个工程的附加税吗？

朴老师 解答

2020-07-01 11:50

你好，本地申报的时候不分这个，直接抵就行