老师，公对公的付款还需要再走一笔报销来冲账么？

豆沙包Nicole 追问

2020-07-01 10:20

为什么呢？如果是预付的话，那公对公的会计分录不是：借：预付账款  贷：银行存款，完工后借：管理费用  贷：预付账款和应付账款，付尾款后，借：应付账款  贷：银行存款么。为什么还要多此一举走个报销来冲账呢？

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:20

完工后借：管理费用 贷：预付账款和应付账款
这个就是报销来冲账啊

豆沙包Nicole 追问

2020-07-01 10:23

这个是因为没拿到发票，所以拿到发票后要报销冲账的么？

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:23

是的 拿到发票后要报销冲账的

豆沙包Nicole 追问

2020-07-01 10:25

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:28

不客气哈 欢迎有疑问继续提问