老师，我们本期未达起征点不缴纳增值税，但是开了专票，有133的增值税，我们本期还有280的金税盘的服务费可以抵减增值税，想问下这个专票的增值税可以递减吗？还是余额留到下期抵减呢？

御姐 追问

2020-07-01 09:58

专票现在都是自己开了，季末缴税，不去大厅开了呢

meizi老师 解答

2020-07-01 10:01

你好  你自己开的话你是一般纳税人可以用抵扣的

御姐 追问

2020-07-01 10:02

老师，我是小规模啊，我都说了未达起征点了啊

meizi老师 解答

2020-07-01 10:03

你好  没有达到起征点的话 专票也是要缴纳增值税的  。 你可以用金税盘的钱来抵减

御姐 追问

2020-07-01 10:03

怎么抵减，怎么填表呢？

meizi老师 解答

2020-07-01 10:08

你好  这个是小规模的：抵减的时候 ：
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

御姐 追问

2020-07-01 11:55

老师，这么填对吗？但是主表还需要怎么修改呢？

meizi老师 解答

2020-07-01 11:58

小规模主表写16栏 你去看看

御姐 追问

2020-07-01 12:00

老师16栏不能填写

meizi老师 解答

2020-07-01 12:14

那你16栏不需要填写 。你都没有产生要缴纳的税费  你也没法抵减哦

御姐 追问

2020-07-01 12:15

专票有133元的增值税呢

meizi老师 解答

2020-07-01 12:24

你好 那你减免的时候 不是写了本期抵减了133多的增值税吗 那么就会抵减掉的 你去看看你减免表写的多少