本月购进材料并认证，但本月没有收入，不用交增值税，那么该怎么做账？

Lulu 追问

2020-06-30 21:19

那月未要做结转吗？

邹老师 解答

2020-06-30 21:20

你好，月末需要做结转进项税额的分录

Lulu 追问

2020-06-30 21:21

那要怎么做分录？

邹老师 解答

2020-06-30 21:22

你好，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

Lulu 追问

2020-06-30 21:25

等有税交了，要怎么做分录？

邹老师 解答

2020-06-30 21:31

你好
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款

Lulu 追问

2020-06-30 22:16

我的意思是，下月有税交了，那上月未抵的进项税，要怎么做账？

邹老师 解答

2020-06-30 23:55

你好
下个月根据销项，进项税额这样做分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
这个分录的贷方应交税费—应交增值税（转出未交增值税）与 这个分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额） 借方的应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的差额，就是实际需要缴纳的增值税金额