老师你好，请问本季度实际发生业务收入，但成本发票要下个月到，可以暂估入账成本吗。

sunny 追问

2020-06-30 21:31

我是这样做的分录借应付贷钱，借成本贷应付我是把发票和付款分开做的。需要写暂估入账吗

许老师 解答

2020-06-30 21:37

这个的话   规范一点  是要暂估明细的

sunny 追问

2020-06-30 21:40

没有弄明细的话能就这样做吗，因为下个月发票就来了，而且不是说在年末前发票到了次年汇算清缴是可以税前扣除的嘛，没到的话就纳税调增。这次是二季度要报税了发票又不到很麻烦

sunny 追问

2020-06-30 21:43

主要是是这个是管理培训费，暂估明细也麻烦

许老师 解答

2020-06-30 21:44

是这样的呀   因为预测发票年内到    所以现在可以暂估
年内发票到了   不用调增的
季度的话  其实怎么报  税务不管的
他们重视的    是年度汇算清缴

sunny 追问

2020-06-30 21:46

是的我就是这样想的，这个是实际发生的就是对方每次来票都很慢。那我的会计分录这样做可以吗，摘要写暂估成本好事什么

许老师 解答

2020-06-30 21:47

可以的哦  没问题的

sunny 追问

2020-06-30 21:48

分录里面需要写下级科目暂估不，我是按正常写的

许老师 解答

2020-06-30 21:50

这个的话   最好写一下   不过不写的话  以后发票肯定到   也是可以的

sunny 追问

2020-06-30 21:52

那要怎么写把暂估加在哪里，收加在应付账款-暂估入账某某企业吗，我这个金蝶只有应收应付没有预收预付，是小规模用的小企业会计准则

许老师 解答

2020-06-30 21:53

嗯嗯   在应付账款后面   就可以了

sunny 追问

2020-06-30 22:03

那就是借应付账款-暂估入账某某企业贷银行，借主营成本贷应付-暂估入账某某企业，这样吗。摘要就写已付款发票未到暂估入账。这样可以吗。下月发票来了先红字充上月做的分录相同方向红字冲吗，然后在做一个蓝字的把暂估去掉正常做。

许老师 解答

2020-06-30 22:03

嗯嗯   是这样处理的哦

sunny 追问

2020-06-30 22:04

好的谢谢老师

许老师 解答

2020-06-30 22:04

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢