工业企业哪些可以直接入低耗

唐舒 追问

2020-06-30 19:18

直接计入制造费用低耗是吗

唐舒 追问

2020-06-30 19:18

制造费用月末有结转到哪里去

maize老师 解答

2020-06-30 19:24

先做周转材料低值易耗品，之后领用做制造费用 贷周转材料，月末做借生产成本  贷制造费用

唐舒 追问

2020-06-30 19:57

我直接做制造费用～低耗可以吗

maize老师 解答

2020-06-30 21:16

可以这个可以，可以

唐舒 追问

2020-06-30 21:37

办公室装修挂入哪个科目进行摊销

maize老师 解答

2020-06-30 21:39

管理费用装修费这个

maize老师 解答

2020-06-30 21:39

先做长期待摊费用贷其他应付款，摊销做管理费用装修费贷长期待摊费用

唐舒 追问

2020-06-30 21:41

借长期待摊贷银行，然后按5年摊销是吗，就是比如说45万除以12除以5对吧

唐舒 追问

2020-06-30 21:46

进项税额和销项税额月末没结转可以吗

maize老师 解答

2020-06-30 22:13

是的，需要按月结转这个

唐舒 追问

2020-06-30 22:15

但是我们交增值税不是都直接做吗，没有做计提分录吧

maize老师 解答

2020-06-30 22:16

有销项税额和进项税额就需要做结转

唐舒 追问

2020-06-30 22:17

肯定每个月都有销项和进项啊，一般纳税人怎么可能没有

唐舒 追问

2020-06-30 22:17

为什么感觉你这个分录做特别多，只要做前面2步就行了吧

maize老师 解答

2020-06-30 23:32

那是分开做了，你可以销项税额，进项税额，这个做一起结转到转出未交增值税下面之后看这个借方不做下一步，贷方做借转出未交增值税贷未交增值税

唐舒 追问

2020-07-01 08:31

结转进项税额转出这个分录什么时候做

maize老师 解答

2020-07-01 08:35

你认证不得抵扣专票，这个转出的时候做这个，

唐舒 追问

2020-07-01 08:38

就是每个月抵扣完还要交多少增值税然后月末做这笔分录是吗

maize老师 解答

2020-07-01 08:46

是有认证下面这些发票，你认证抵扣了，后面发现不能抵扣，附表2 需要进项税额转出，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

唐舒 追问

2020-07-01 08:48

那我没有遇到这些过，我认证的都是可以抵扣的，那就不需要做这个分录

唐舒 追问

2020-07-01 08:50

那我直接月末做前2部结转进项和销项分录就可以了吧，不需要做进项税额转出对吧

maize老师 解答

2020-07-01 09:00

是的，不需要做进项税额转出