请问工程施工的人工费是按收入的95%确认的吗？

玲菲儿 追问

2020-06-30 17:27

企业所得税是减按25%，按20%的税率缴纳的，我要怎么确认工程施工人工费

玲菲儿 追问

2020-06-30 17:28

收入已经确认了

庄老师 解答

2020-06-30 17:29

你好，按实际发生的汇总计算，确认工程施工人工费

玲菲儿 追问

2020-06-30 17:31

我现在要计提人工费到工程施工，然后结转到主营业务成本，是按实际发放的工资计提吗？

庄老师 解答

2020-06-30 17:32

你好，按没有扣社保和公积金的计提，

玲菲儿 追问

2020-06-30 17:35

工地工人没交社保，主管说要确定交多少税，然后倒挤出成本，工程施工有好几个项目

玲菲儿 追问

2020-06-30 17:36

关键是我不知道要交多少税，所得税不是算出收入和成本再确定应纳税所得额的吗？

庄老师 解答

2020-06-30 17:39

你好，没交公积金就按实发加上社保费计提，

玲菲儿 追问

2020-06-30 17:42

嗯，按理说应该根据工人工资表计提，可主管说不按工资表计提，按交税倒挤算，不是很明白

庄老师 解答

2020-06-30 17:57

按交税倒挤算这个怎么算啊，

玲菲儿 追问

2020-06-30 18:04

说要按税费占收入的贡献率算这月的税费

庄老师 解答

2020-06-30 18:05

是不是按应纳所得税额与主营业务收入的比率所得税贡献率：就是应纳所得税额与主营业务收入的比率 即： 所得税贡献率=应纳所得税额÷主营业务收入×100%

玲菲儿 追问

2020-06-30 18:10

嗯，这样能算出总成本，但有5项成本，不知道怎么具体确认每一项多少金额

庄老师 解答

2020-06-30 18:11

你好，上面的公式这样怎么算出成本来，

玲菲儿 追问

2020-06-30 18:13

根据上月算出所得税贡献率，这月用相同的贡献率，然后算出这月的应纳税所得额，收入减应纳税所得额得出成本

庄老师 解答

2020-06-30 18:14

收入减应纳税所得额不会等于成本

玲菲儿 追问

2020-06-30 18:45

少算了，应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额—纳税调整减少额，没有增加额和减少额，所以，根据会计利润=收入—成本—期间费用和其他费用等，算出成本

庄老师 解答

2020-06-30 18:48

你好，是的，是这样处理的，

玲菲儿 追问

2020-06-30 18:49

嗯，但不知道怎么算分项成本

庄老师 解答

2020-06-30 18:55

你好，你是说分不清每一个项目的成本，按合同金额占比来分配，