这个发放工资的时候发现上个月计提的工资计提错了，该怎么办呢？

风铃 追问

2020-06-30 17:02

多计提了，是不是会计分录应该是
借主营业务成本：负数
贷应付职工薪酬：负数是这样子吗？还是怎么做分录呢？

邹老师 解答

2020-06-30 17:05

你好，多计提了冲销
借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目 
一般来说 计提工资不会直接计入主营业务成本科目核算的

风铃 追问

2020-06-30 17:09

他们是建设公司，成本基本就是工人的工资，不可以直接记入主营业务成本吗？

风铃 追问

2020-06-30 17:10

如果不计入主营业务成本的话，他们又不是管理人员，那该记入哪个科目呢？

邹老师 解答

2020-06-30 17:13

你好，他们是建设公司，那计提的时候工资计入工程施工——合同成本科目核算
冲销多计提工资就是，借；应付职工薪酬，贷；工程施工——合同成本

风铃 追问

2020-06-30 17:16

但是之前的是代账公司做的账都是记入主营业务成本的呢！那我该怎么调一下啊！如果要调整的话，之前那么多月份呢！

邹老师 解答

2020-06-30 17:19

你好，之前有错误应当调整的

风铃 追问

2020-06-30 17:23

如果不更正会有什么影响吗？

邹老师 解答

2020-06-30 17:25

你好，如果不更正，就会导致错误一致存在而没有被得到纠正

风铃 追问

2020-06-30 17:28

那如果更正的话，可以把之前计提的工资无论是金额错误还是会计科目错误，都直接做红冲，然后再把每个月的工资按照正确的金额和科目计提一遍，这样做可以吗？

邹老师 解答

2020-06-30 17:33

你好，可以这样处理（都直接做红冲，然后再把每个月的工资按照正确的金额和科目计提一遍）的