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玲老师

职称： 会计师

2020-06-30 16:36

货到票未到，暂估入库借库存商品贷应付账款暂估
收到发票先红冲前面暂估的分录，然后按发票金额借库存商品贷应付账款
销售材料没有开发票，实际已经完成销售的按无票收入做账，借应收账款贷主营业务收入应交税费
后面补开发票，先把前面无票收入的分录红冲，再按发票金额入账，借应收账款贷主营业务收入应交税费

大脸猫家的小小鱼 追问

2020-06-30 16:39

那购进材料，已付款，票没来怎么做，票来了又怎么做
销售材料对方已付款怎么做，后来才开票给对方又怎么做

玲老师 解答

2020-06-30 16:52

那购进材料，已付款，票没来怎么做，票来了又怎么做
借原材料贷，应付账款暂估借应付账款贷银行存款，因为没有发票，
回来发票一样的操作，把前面账估的分录红冲，按照发票金额入账就可以

玲老师 解答

2020-06-30 16:52

做材料的也一样，就多一笔收到钱的分录借银行存款贷应收账款，其他账务处理一模一样

大脸猫家的小小鱼 追问

2020-07-01 11:12

请问，销售材料时，做完收入，那库存商品也减少了，怎么不做

玲老师 解答

2020-07-01 11:19

你好 结转销售成本  借主营业务成本贷库存商品

大脸猫家的小小鱼 追问

2020-07-01 11:23

那一个月购进材料的成本，和销售出去成本一起算吗，还是分开

玲老师 解答

2020-07-01 11:26

你销售的成本就是按照你实际库存商品的成本结转的

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