老师，上个月进账税额留底1713.26，因欠增值税款，被税务做进账税额转出，低减缴税额1644.90，抵减滞纳金86.36，请问老师分录怎么写？

萱萱MaMi 追问

2020-06-30 14:52

是的，老师

萱萱MaMi 追问

2020-06-30 14:55

不对，进项留低不是不做任何处理吗

郭老师 解答

2020-06-30 14:55

那你的增值税什么也没有做。

郭老师 解答

2020-06-30 14:55

月末，你结转到转出，未交增值税吗？

萱萱MaMi 追问

2020-06-30 15:03

没有，老师。

郭老师 解答

2020-06-30 15:04

那你需要多一个借应交税费应交增值税转出未交增值税
应交税费应交增值税销项贷
应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2020-06-30 15:04

上一次欠的税应该是未交增值税，现在借应交税费未交增值税，营业外支出贷应交税费应交增值税转出未交增值税

萱萱MaMi 追问

2020-06-30 15:18

就是一直欠税，只有上个月有留低进项，所以应该期末余额在应交税费-未交增值税贷方，现在的分录是不是这样写借应交税费-未交增值税1644.9，借营业外支出86.36，贷应交税费-增值税进账税额转出1731.26，

郭老师 解答

2020-06-30 15:20

分录可以这么做的。