老师，费用做在1月，当时没有发票，也没有暂估，6月份开出来的发票可以放在1月份的凭证后面吗

凉凉凉 追问

2020-06-30 14:19

老师，我们是软件开发，有几笔年服务费都是一次性开票收款，也有分期收款的，增值税收入是正常申报交税，所得税收入确认是按月还是一次性或者分次开票时确认？成本怎么结转

bamboo老师 解答

2020-06-30 14:23

所得税收入确认是按月  成本也对应按月

凉凉凉 追问

2020-06-30 15:09

自行研发的无形资产摊销也可以用生产成本先归集再结转到主营业务成本吗？借生产成本～无形资产摊销  可以吗老师

bamboo老师 解答

2020-06-30 15:14

可以按您说的这样处理

凉凉凉 追问

2020-06-30 15:44

电子发票打印出来，可以裁成普通发票的大小装订吗？
费用报销单上制单和审核都要写上名字吗老师

bamboo老师 解答

2020-06-30 15:46

电子发票打印出来，可以裁成普通发票的大小装订
费用报销单上制单和审核都要写上名字

凉凉凉 追问

2020-06-30 15:48

甘老师，我们销售的系统维护费里面都包含了部分硬件，比如合同约定是38000，有手持机和其他硬件销售，主要还是服务，服务和硬件是一体的，这种情况如果合同约定只开服务费可以吗？还是要分别开具不同税率的发票？

凉凉凉 追问

2020-06-30 15:57

甘老师，我们销售的系统维护费里面都包含了部分硬件，比如合同约定是38000，有手持机和其他硬件销售，主要还是服务，服务和硬件是一体的，这种情况如果合同约定只开服务费可以吗？还是要分别开具不同税率的发票？

还有合同约定先收30%款项，验收合格后收款60%质保结束后再收款10%这种情况，怎么确认所得税收入？成本归集？

bamboo老师 解答

2020-06-30 16:13

看合同约定 如果合同约定都是服务费 可以
验收合格后确认收入 成本对应结转

凉凉凉 追问

2020-06-30 17:02

合同是我们来拟订，可以约定只开服务费吗，税务局认不认可

bamboo老师 解答

2020-06-30 17:07

税务局不上门查账的话 不会看见您的合同

凉凉凉 追问

2020-06-30 19:44

就是以后担心万一查账，这种情况税务局怎么判定？
现在汇算清缴结束后，有反应增值税收入和所得税收入不一致的单位，税务局都要找公司的，收入确认时间不一致，不一致不是正常的吗，老师平时都是怎么处理的呢

bamboo老师 解答

2020-06-30 20:34

我自己尽量做到一致的 不然就干脆都体现收入 好多地区税务不认可所得税分期确认收入的

凉凉凉 追问

2020-06-30 20:54

意思就是按照开票确认所得税收入吗？成本没有就暂估？

老师，季报时增值税收入和所得税收入也要一致吗？还是年报时一致就可以了？平时确实有预收的款项呢怎么处理，请假老师怎么处理好

bamboo老师 解答

2020-06-30 20:55

是的 没有成本就暂估 要不就暂时不开具发票
季报时增值税收入和所得税收入可以不一致 年报时一致就可以
有预收的 有没有符合收入确认条件？

凉凉凉 追问

2020-06-30 21:28

按照开票确认收入的话，就只能暂估成本，客户要求，不开具发票估计不行，预收款项一般都达不到收入确认条件，可以先入账预收账款不确认收入吧，后面年底再确认

bamboo老师 解答

2020-06-30 21:29

没到收入确认时间 客户为啥要求开具？
预收账款没达到收入确认条件  可以先入预收 暂时不确认收入

凉凉凉 追问

2020-06-30 21:46

有的客户就是要先开票的，后面再验收，只要有预收款项，开票出去了增值税收入和所得税收入就会不一致，比如五六月份收的，已经开票了，要后面才能验收，第二季度所得税收入申报就会和增值税收入不一致了

bamboo老师 解答

2020-06-30 21:55

季度间不一致没什么问题 年度终了后一致就好了