老师，建筑业按照开票金额申报增值税，但是账务是按照完工进度确认的主营业务收入，这样报表上的收入和和账务上的收入不就不一致了吗

阿扎 追问

2020-06-30 13:56

那这样增值税申报表和财务报表岂不是有差异，会显示异常！那这个要怎么处理才会一致没有异常呢

bamboo老师 解答

2020-06-30 13:58

账上根据开具发票一样的做处理

阿扎 追问

2020-06-30 13:58

意思是不按照完工百分比核算？

阿扎 追问

2020-06-30 13:59

按照开票确认收入

bamboo老师 解答

2020-06-30 13:59

是的 不然就会不一致 或是您发票按照完工百分比开具

阿扎 追问

2020-06-30 14:02

那就是成本安工程施工归集，转至主营业务成本，收入直接计入主营业务收入？

阿扎 追问

2020-06-30 14:04

那印花税按照不含税开票金额缴纳？还是按照合同不含税金额缴纳呢

bamboo老师 解答

2020-06-30 14:21

是的 成本按工程施工归集，转至主营业务成本，收入直接计入主营业务收入
印花税我这边是根据开票金额计算缴纳的

阿扎 追问

2020-06-30 15:43

老师，那我成本怎么结转呢？是按月结转还是完工结转还是？

bamboo老师 解答

2020-06-30 15:46

根据收入对应结转 每个都有收入的话 就每个月结转

阿扎 追问

2020-06-30 16:15

老师，计入工程施工的业务招待费有税前列支比例的限制吗

bamboo老师 解答

2020-06-30 16:47

有的 跟其他企业一样的扣除比例

阿扎 追问

2020-06-30 23:19

那汇算的时候要把管理费用和工程施工业务招待费全部拿出来，按比例扣除？

阿扎 追问

2020-06-30 23:22

那些正常正规按照完工百分比核算的，他们是怎么把完工百分比确定主营业务收入和开票收入保持一致的呢？

bamboo老师 解答

2020-07-01 06:06

汇算的时候要把管理费用和工程施工业务招待费全部拿出来，按比例扣除
按照完工收入确认收入 对应开具发票