1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文老师

职称： 中级职称

2020-06-30 12:52

您好，1是的,2增值额是按不含税的进货金额算的，也就是100，所以是213-100=113，3具体退税率是多少，需要看您出口的是什么产品，每个产品的退税率不一定一样，可以根据报关单上商品编码查看，4出口产品是免税的，没有销项税的，5不需要缴纳，除非是视同内销的话，才需要

白茶沐兰竹 追问

2020-06-30 13:07

那我退税退的是进项对吧？
那我出口都没有销项，
出口 免税的  跟零税率的  退的税有什么区别？

文老师 解答

2020-06-30 13:13

是的，退的是进项税额的部分的，
对于出口后享受退税的货物劳务和服务应在开具普通发票时税率选择“0%”；对于不符合免抵退办法退税的但可以符合免税的，在开具发票时税率应选择“免税”；

白茶沐兰竹 追问

2020-06-30 13:16

同一样东西出口，选择0%和免税，退给我的钱一样的吗？

白茶沐兰竹 追问

2020-06-30 13:18

不是说免税不可以抵扣，零税率可以抵扣。那我出口，进项都退我了，我选零税率，或者免税，还有区别吗？

文老师 解答

2020-06-30 13:20

规定是这样的，在实务操作中还是要以各地的规定为准

白茶沐兰竹 追问

2020-06-30 13:21

那意思就是如果没有特殊规定的话，这种情况下选0%还是免税，退给我的钱都一样的。对吧？

文老师 解答

2020-06-30 13:22

是的，算退税的是一样算的

上传图片  
相关问题讨论
你好，按照应纳税额退，差额部分形成免抵税额
2017-01-20 18:13:34
你好，你们是商贸出口吗？
2020-05-29 17:41:19
你好,易方式为进料对口的不退税商品按内销征税.按出口销售额*13%
2022-02-17 11:13:21
一、出口抵减内销产品应纳税额的核算 企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏。 1．记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时： 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 2．对确因出口比重过大，在规定期限内不足抵减的，不足部分可按有关规定给予退税， 企业在实际收到退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 二、出口抵减内销产品应纳税额的计算公式 出口抵减内销产品应纳税额=当期免抵退税额-当期（实际）应退税额=当期免抵税额 其中：当期免抵退税额=出口产品离岸价＋国家规定的该产品出口退税率 而“当期（实际）应退税额”应该怎样确定呢？它取决于当期期末“应交税费——应交增值税”科目的借方余额与计算出的“当期免抵退税额”的金额的比较，谁小取谁；但如果当期“应交税费——应交增值税”科目的余额在贷方，表示企业要实际缴税，就没有实际要退的税款了，这时“当期（实际）应退税额”等于零，“出口抵减内销产品应纳税额”就等于“当期免抵退额”。 “当期免抵退税额”即是“出口退税”的金额计入“应交税费——应交增值税（出口退税）”，“当期（实际）应退税额”计入“其他应收款——应收出口退税款”。
2020-02-26 12:12:09
你好，如果应纳税额是正数，是没有退税的。只有免抵。
2021-12-22 16:39:16
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...