老师我们筹建期购买的材料做筹建的时候，票据都只有这个清单，没有开增值税发票的，是不是都不能做税前扣除了？

肆兮 追问

2020-06-30 09:51

老师，这个是对方给我拍的照，当时他们买料的时候人不在一个地方，没拿单子，这个需要对方单位寄过来吗？

崔老师 解答

2020-06-30 09:54

可以让对方开具发票，然后邮寄过来的。

肆兮 追问

2020-06-30 09:57

可以打印吗？

崔老师 解答

2020-06-30 09:59

销售清单是可以打印的。

肆兮 追问

2020-06-30 10:01

老师，这个税前扣除，是计算企业所得税时，税前扣除吗

肆兮 追问

2020-06-30 10:02

老师，只有清单没有增值税发票是不是不能做账啊？

崔老师 解答

2020-06-30 10:05

是的。这个税前扣除，是计算企业所得税时，税前扣除。
只有清单没有增值税发票不能税前扣除，但是可以做账的。

肆兮 追问

2020-06-30 10:14

老师，我们有报价单，算不算是合同，申报印花税啊？

肆兮 追问

2020-06-30 10:17

我们有一个11万的销售收入，但是没开票，这个怎么弄啊

肆兮 追问

2020-06-30 10:18

有报价清单，算不算合同啊，然后申报印花税

崔老师 解答

2020-06-30 10:29

根据《财政部关于发布<印花税暂行条例施行细则>的通知》（财税字[1988]255号）第四条第二款的规定，具有合同性质的凭证，是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他各种名称的凭证。
一般来说，报价单不算合同，销售清单会算。

肆兮 追问

2020-06-30 10:50

也就是说我这项收入不用申报印花税了，是吗？

崔老师 解答

2020-06-30 11:01

你们之间有销货清单，是需要计征印花税的。

肆兮 追问

2020-06-30 11:02

老师，请问你说的销货清单具体什么

肆兮 追问

2020-06-30 11:03

我们是搞装修的，咩有什么销货的

崔老师 解答

2020-06-30 11:05

就是您上面所拍的图片，就是销货清单。
印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。

肆兮 追问

2020-06-30 11:08

那个是我们买材料开的，您的意思是，我们买材料用在客户那里装修的，全部都要进行印花税申报？

崔老师 解答

2020-06-30 11:14

印花税是合同双方都要交纳。
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》：第八条 同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。
根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》（财税字〔1988〕第255号）第四条的规定条例第二条所说的合同，是指根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国涉外经济合同法》和其他有关合同法规订立的合同。 具有合同性质的凭证，是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他各种名称的凭证。 
因此，对购销双方未签订合同，但有购货单或进货单等具有合同性质的凭证，也应按规定缴纳印花税。

肆兮 追问

2020-06-30 11:18

那您的意思是我上面那个拍照的要去贴花？

崔老师 解答

2020-06-30 11:19

是这样的，对购销双方未签订合同，但有购货单或进货单等具有合同性质的凭证，也是需要按规定缴纳印花税的。否则可能会存在税务风险。