老师,我们公司的固定资产做了清理,利润表中没有资产处置损益这个科目,我做会计分录的时候可以直接做成营业外收入或者营业外支出吗?我们处理的固定资产卖给了收废品的是不是也要正常交税
flower
于2020-06-30 09:43 发布 3154次浏览
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小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-06-30 09:55
您好,若您利润表中没有资产处置损益这个科目,您做重分类调整即可。您处置资产需要缴纳增值税的。
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您好,若您利润表中没有资产处置损益这个科目,您做重分类调整即可。您处置资产需要缴纳增值税的。
2020-06-30 09:55:28

汇算清缴时候要填写的 这是可以抵减的,你这报表不体现,报表应该显示 应该是你结转用自动结转损益才显示,你可以试试是这个规则吗
2020-05-20 16:12:23

1606 固定资产清理
一、本科目核算企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。
二、本科目可按被清理的固定资产项目进行明细核算。
三、固定资产清理的主要账务处理。
(一)企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等转出的固定资产,按该项固定资产的账面价值,借记本科目,按已计提的累计折旧,借记“累计折旧”科目,按其账面原价,贷记“固定资产”科目。已计提减值准备的,还应同时结转减值准备。
(二)清理过程中应支付的相关税费及其他费用,借记本科目,贷记“银行存款”、“应交税费——应交营业税”等科目。收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等,借记“银行存款”、“原材料”等科目,贷记本科目。应由保险公司或过失人赔偿的损失,借记“其他应收款”等科目,贷记本科目。
(三)固定资产清理完成后,属于生产经营期间正常的处理损失,借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目,贷记本科目;属于自然灾害等非正常原因造成的损失,借记“营业外支出——非常损失” 科目,贷记本科目。如为贷方余额,借记本科目,贷记“营业外收入” 科目。
四、本科目期末借方余额,反映企业尚未清理完毕的固定资产清理净损失。
2020-07-28 11:59:31

您好!1,表上是净值
2,这个是不加的了
2024-08-09 09:16:15

是的,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
2021-05-12 13:04:19
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flower 追问
2020-06-30 09:58
小林老师 解答
2020-06-30 10:03