你好，老师，我们这边2017年有销售一批中药36000元给客户，发票也开了，一直存在价格的偏高客户就给我们回款了24000，然后我们这边找到了这个中药材的供应商，供应商那边以业务员名义转账给我们对公户9000元作为这批药的补贴款来回应这个事情。我这个账目应该怎么做比较合适呢？因为这个9000元的补贴款又不能作为回款。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-06-30 09:43

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

陈诗晗老师解答

2020-06-30 09:45

你这是按9000作为收入处理，你这实际的销售收入36000-24000
另外9000补助也是属于你的收入的

ZZ 追问

2020-06-30 09:47

那这个供应商打给我们的9000作为营业外收入？还是主营业务收入？那我回不来的款12000只能作为坏账？

陈诗晗老师解答

2020-06-30 10:01

主营业务收入，这本质是出售商品所来的收入。你这是按你实际收到的款确认收入的。
你这个实际收入也没有36000就不存在坏账一说的

ZZ 追问

2020-06-30 10:06

那我应该怎么做会计分录

陈诗晗老师解答

2020-06-30 10:22

借应收账款
贷主营业务收入实际收到的款项/1.13
应交税费实际收到的款项/1.13*13%

精选问题

老师印花税我们一直没交。手里有纸质的。然后问

没有这个税种认定的就是按次申报可以答
你好，咨询业务招待费。业务招待费扣除比例双限额问

对的是的对的是的，所以招待费一定是纳税调增的答
预估收入在电子税务局哪里申报？问

正常按正常收入填写申报答
进项税1651157.82销项税157245.36请问会计分录怎问

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1651157.82；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1651157.82。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）157245.36；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157245.36。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税）1493912.46；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1493912.46。答
老师，您好，小微企业，2025年3月成立，房租都未经银行转问

汇算的时候纳税调增就行答

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