你好，老师，我们这边2017年有销售一批中药36000元给客户，发票也开了，一直存在价格的偏高客户就给我们回款了24000，然后我们这边找到了这个中药材的供应商，供应商那边以业务员名义转账给我们对公户9000元作为这批药的补贴款来回应这个事情。我这个账目应该怎么做比较合适呢？因为这个9000元的补贴款又不能作为回款。

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 09:45

你这是按9000作为收入处理，你这实际的销售收入36000-24000
另外9000补助也是属于你的收入的

ZZ 追问

2020-06-30 09:47

那这个供应商打给我们的9000作为营业外收入？还是主营业务收入？那我回不来的款12000只能作为坏账？

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 10:01

主营业务收入，这本质 是出售商品所来的收入。你这是按你实际收到的款确认收入的。
你这个实际收入也没有36000就不存在坏账一说的

ZZ 追问

2020-06-30 10:06

那我应该怎么做会计分录

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 10:22

借 应收账款
贷 主营业务收入  实际收到的款项/1.13
应交税费  实际收到的款项/1.13*13%