老师我想问一下您，酒店行业免增值税，超过30万，报税的时候是（1）先报减2%增值税，再报免1%增值税.（2）还是直接填免3%增值税？

黄文清 追问

2020-06-30 09:08

老师需要填写附表免税，主表直接带出来？

maize老师 解答

2020-06-30 09:13

是的，需要先填写减免表免税下面 ，主表是不是会带出需要看你们那边是不是设置公式，有就会自动带出，没有就自己填写下这个

黄文清 追问

2020-06-30 09:16

做账的时候还需要计提1个点增值税吗？我们是无票收入，

maize老师 解答

2020-06-30 09:24

不需要，直接做借银行 贷主营业务收入就可以，不做税

黄文清 追问

2020-06-30 09:28

老师，酒店行业是（1）减2增1的基础上免1个点？（2）还是直接免3个点？
如果是第一种，减2免1，哪一个点需要计提吧？

maize老师 解答

2020-06-30 09:35

直接免的是3% 和那个小规模减按1%不是一个优惠 ，这个是单独免税优惠，你开发票是开免税，不是开1% 这个，你做分录是不做税了，直接根据发票做发票没有税就不做税，