你好老师 我们公司还在筹建期，还没开工，在租赁的厂房中建造了一个办公区域，这个得怎么记账呢，入固定资产吗？

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:04

我们建造了一个小办公室 不用入固定资产吗

江老师 解答

2020-06-30 09:05

由于这个是租赁来的厂房，可能是随时不租了，因此这个不是自己产权的房产，可能随时退租。因此是计入长期待摊费用——装修费，再按租赁期间进行摊销处理。

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:06

老师 我们七月份才能正式生产，现在还没有建账，到时候七月建账的账套启用时间写什么时候呢

江老师 解答

2020-06-30 09:08

七月建账的账套启用时间是2020年7月1日

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:08

这期间的开办费用记到哪一期呢 主要是要季报了 我想着从七月开始记会不会好一些

江老师 解答

2020-06-30 09:08

全部在七月初，进行补做账务处理

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:09

应为发生的时间可能是六月 所以我不知道该记在哪一期

江老师 解答

2020-06-30 09:09

你的税务局登记日期是什么?

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:10

哦哦 那二季度报表什么的 就没有数字吧 补记的账都算在三季度了是吗

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:10

我们六月二十八去税务局做的登记

江老师 解答

2020-06-30 09:13

7月需要申报二季度的税，可以零申报。这个你可以做六月期间发生的数据，可以在2020年6月1日开始启账。

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:15

哦哦 那这个数据就算在二季度了是吗 都在二季度的资产负债表里

江老师 解答

2020-06-30 09:16

是的，就是这样的处理。因为你们6月28日已经税务登记，因此需要在7月15日前申报二季度的税务数据，因此需要做6月份的账务处理。

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:16

我们账套启用日期就选六月一日对吧

江老师 解答

2020-06-30 09:16

你说的完全正确，启用账套的日期是2020年6月1日。

傲娇的小蝴蝶 追问

2020-06-30 09:17

好的 我明白了谢谢老师

江老师 解答

2020-06-30 09:21

祝学习进步，工作顺利